□楚天都市报极目新闻记者 李贤诚 徐蔚

个人养老金，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被称为养老第三支柱。与基本养老保险（第一支柱）、企业年金或职业年金（第二支柱）共同组成我国养老保险体系的“三大支柱”。

自2022年11月25日在36个城市（地区）试点以来，个人养老金制度走过了两年，开户人数突破7000万户。今年12月15日起，该制度将在全国开始实施。哪类人群可购买个人养老金？受众将在哪些方面有所受益？又将给金融机构带来哪些发展机遇？

最高省税优惠可超五千元

近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（简称《通知》），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

公众该如何开户缴费？据官方公告，参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户。极目新闻记者在多家商业银行的手机银行上搜索“个人养老金”，即出现了个人养老金开户页面，支持1分钟极速开户。同时，各家银行还为在12月31日之前首次开户者发放立减金、贴金券、红包等优惠。

买个人养老金，具体有什么好处？其中，抵扣部分个税具有一定吸引力。

我国个人所得税的免征额为每月收入5000元，即年收入6万元。超过6万元的收入会递进式收取个人所得税。个人养老金每年缴纳的12000元，会算入个人所得税免征额，提取时才收取3%个人所得税。

比如员工甲全年应纳税所得额高于96万的部分要缴纳45%的个人所得税。但是，当他每年存入12000元到个人养老金账户后，这12000元会算入个人所得税免征额，省税额达5400元。扣除其在退休时提取个人养老金应缴纳3%的个人所得税360元，最后相当于少交了5040元。

个人养老金产品中保险占比较低

值得关注的是，目前，相比个人养老金产品中的储蓄、基金、理财等，保险的关注度较低。国家社会保险公共服务平台显示，截至12月13日，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、285只、165只、26只。

10月，金融监管总局发布的《关于大力发展商业保险年金有关事项的通知》提到，开发适应个人养老金制度的新产品和专属产品。保险公司要坚持普惠、便民原则，结合个人养老金制度特点，加强产品和业务管理。国务院发布的《关于加强监管防范风险推动保险业高质量发展的若干意见》也提出，鼓励开发适应个人养老金制度的新产品和专属产品。

亚洲养老金融与产业研究院院长包虹剑告诉极目新闻记者，保险既有财富保值增值的作用，同时它又有抵御风险的功能。并且，保险行业是较早涉及到养老服务的金融机构，有相对完整的服务体系。在个人养老金产品中，保险类产品具备一定优势。

经济学家、新金融专家余丰慧则向极目新闻记者表示，目前，个人养老金保险产品主要包括年金保险、两全保险等，这些产品通常具有保障与储蓄双重功能，能够在提供一定风险保障的同时实现财富积累。然而，相较于储蓄、基金产品，保险产品的关注度较低，主要是因为其复杂性较高，条款不易理解，且预期回报率相对不明朗。要提升保险产品的吸引力，保险公司需从产品设计、营销渠道和服务体验三方面入手。

“首先是推出简单易懂、透明度高的产品，明确展示收益和风险；其次是利用数字化平台拓宽销售渠道，简化投保流程。”在余丰慧看来，保险公司还应强化客户服务，通过优质的售后支持增强客户信任感，使投资者感受到保险产品的独特价值和优势。

要加大宣传让更多公众参与

今年11月23日至24日在北京召开的中国社会保险学会学术交流会上的最新数据显示，我国个人养老金开户人数已突破7000万户。随着全面实施个人养老金制度的通知发布，多家金融机构再次出手，迎接发展机遇，同步升级产品和服务，开户人数持续增长、产品不断扩容，以更好满足市场多元化、个性化需求。

不过，个人养老金制度在此前试点过程中存在实际缴存人数、实际缴存金额偏低的现实情况。对此，余丰慧表示，这主要反映出公众对这一新制度的认知不足以及对其长期利益的感知不强。很多人可能更关注眼前的经济压力，或是认为基本养老保险已经足够覆盖未来的养老需求。此外，个人养老金账户的资金锁定时间较长，流动性较差，也影响了参与的积极性。

包虹剑认为，过去两年个人养老金制度试点当中，实际缴存人数、实际缴存金额偏低的原因是多样的，不排除有些金融机构以开户为首要目标，还有不少用户对个人养老金的认知上存在不足，不了解其具体作用。需要有更多的养老金融教育，使个人和家庭意识到养老储备的重要性和必要性。

“要提高居民的参与意愿，首先需要加强宣传教育，让公众了解个人养老金的优势，如税收优惠、多元化的投资选择等。”余丰慧也表示，政府可以考虑进一步优化政策，比如扩大税收优惠政策的范围或力度，提供更多的激励措施。还应简化操作流程，降低参与门槛，使更多人能够方便快捷地加入。

在余丰慧看来，个人养老金制度全面实施将为金融业态带来深刻变革。它不仅会增加金融机构的资产管理规模，还会促进产品创新和服务升级。银行、保险、基金等金融机构将面临新的业务机遇，尤其是那些能够提供多样化、个性化金融服务的机构。同时，随着更多资金流入资本市场，这将有助于稳定市场，推动长期资本的形成。此外，该制度还可能促使金融机构之间的合作更加紧密，共同开发适应不同客户需求的产品和服务，从而提升整个行业的竞争力和服务水平。